Afstemning af balancekonti
Når balancekonti bliver afstemt løbende, bliver både lukning og rapportering mere pålidelig.
En grundig afstemning af balancekonti gør det lettere at stole på de tal, der ligger bag resultat og egenkapital. For danske virksomheder er det ofte den hurtigste vej til at opdage gamle fejl og uafklarede poster.
Hvad skal være på plads?
- de største balancekonti bliver prioriteret først
- hver konto har en forklaring eller afstemning bag sig
- uafklarede poster bliver samlet til opfølgning
- samme konti bliver gennemgået i samme rytme
Typiske fejl
| Område | Hvad der ofte går galt |
|---|---|
| Bank | kontoen stemmer kun på overfladen og ikke i detaljen |
| Mellemregninger | gamle poster bliver stående uden forklaring |
| Dokumentation | afstemningen kan ikke findes igen ved senere spørgsmål |
En enkel arbejdsgang
- Brug Balancegennemgang foer maanedsluk som udgangspunkt og gå dybere på de konti der giver flest spørgsmål.
- Knyt bank og andre væsentlige poster tilbage til Bankafstemning i smaa virksomheder og relevante underafstemninger.
- Saml konklusionerne sammen med Dokumentation til maanedsluk og aarsafslutning , så afstemningen kan bruges igen ved næste lukning.
- Brug Korrektionsposteringer og omklassificeringer hvis kontoen kræver oprydning før tallene kan bruges i rapporteringen.
Kort fortalt
Balancekonti kræver ikke nødvendigvis lange arbejdsdage, men de kræver en fast rytme. Det giver mere sikre tal og færre overraskelser senere.