Depositioner og sikkerhedsbeløb i regnskabet
Depositioner og andre sikkerhedsbelob bliver let glemt, fordi de ofte staar laenge uden bevægelse. For danske virksomheder er pointen at skille bundne beloeb fra almindelige omkostninger og fa dem fulgt op over tid.
Hvad skal være på plads?
- det er klart hvorfor beløbet er bundet
- modpart og kontrakt kan findes igen
- betaling og eventuel tilbagebetaling bliver sporet separat
- beløbet bliver vurderet ved hver lukning
Typiske fejl
| Område | Hvad der ofte går galt |
|---|---|
| Klassifikation | depositum bliver bogført som en almindelig omkostning |
| Opfølgning | ingen vurderer om beløbet stadig er aktivt |
| Afslutning | tilbagebetaling eller modregning bliver ikke håndteret |
En enkel arbejdsgang
- Hold depositummer adskilt fra drift og almindelige leverandørposter i Leverandoerfakturaer i bogfoeringen .
- Brug tankegangen fra Forudbetalinger til leverandoerer og Forudbetalinger fra kunder , hvis beloeb ligger forskudt i tid.
- Kontroller posten under Balancegennemgang foer maanedsluk , saa bundne beloeb ikke bliver glemt i balancen.
- Laeg kontrakt og afstemning sammen med Arkivering af regnskabsmateriale , saa dokumentationen er samlet.
Kort fortalt
Depositioner bliver uproblematiske, når de har et tydeligt formål, en fast konto og en klar opfølgning ved hver lukning.