Datadeling med revisor via SAF-T

Datadeling med revisor via SAF-T handler om at gøre bogføringsdata klar til standardiseret deling. SAF-T kan gøre datadeling mere ensartet, men revisor har stadig brug for kontekst, bilag og forklaringer. Guiden viser, hvordan du kombinerer standardfilen med et brugbart revisionsgrundlag.

Guiden er skrevet til virksomheder der vil give revisor struktureret adgang til bogføringsdata. Den er praktisk orienteret: først datakvalitet, derefter test, dokumentation og dialog med systemleverandør.

Myndighedsramme

Virksomheden skal normalt ikke bygge SAF-T-formatet selv, når den bruger et registreret system. Til gengæld skal kontoplan, stamdata, historik og bilag være ryddelige nok til, at en eksport giver mening. Hvis virksomheden er i tvivl om pligt, frist, momsbehandling eller særlige brancheforhold, bør den aktuelle officielle vejledning kontrolleres før processen låses.

Praktisk test

Tag en afstemt periode og følg den fra første bilag eller datakilde til rapportering. For denne guide bør testen især vise, at følgende fungerer: afstem perioden før data deles, send hovedrapporter og SAF-T eksport fra samme tidspunkt og medsend bilagsindeks og adgang til relevante dokumenter. Hvis testen afslører, at virksomheden er ved at sende fil uden afstemningsstatus, bør processen rettes før den gøres til fast rutine.

Arbejdsgang

Afstem perioden før data deles.
Send hovedrapporter og SAF-T eksport fra samme tidspunkt.
Medsend bilagsindeks og adgang til relevante dokumenter.
Forklar lokale konti, dimensioner og manuelle posteringer.
Aftal hvordan spørgsmål og rettelser følges op.

Testen bør køres på data, der allerede er afstemt. Ellers kommer filformatet til at skjule gamle differencer i stedet for at afdække dem.

Kontroller

Område	Hvad du bør styre	Typisk dokumentation
Data	Hold kontoplan, stamdata og posteringer konsistente	Hovedbog, kontoplan og mappingnotat
Eksport	Test udtræk mod afstemte perioder	Eksportlog og kontrolsummer
Bilag	Bevar kobling mellem postering og dokumentation	Bilagsindeks og stikprøver
Ansvar	Aftal hvem der følger leverandørens SAF-T-plan	Procesnote og beslutningslog

Gem testnotater sammen med mapping og eksportlog. Det gør det lettere at se, hvad der er ændret siden sidste test.

Faldgruber

At sende fil uden afstemningsstatus.
At tro at revisor ikke behøver bilag.
At glemme noter om væsentlige skøn.
At dele data fra en periode der stadig ændres.

Hvis en eksport kræver mange manuelle forklaringer, er næste skridt bedre struktur før næste test.

I ReAI

Brug ReAI som et sted, hvor standardisering og daglig drift mødes. Jo bedre de almindelige posteringer er struktureret, desto lettere bliver eksport, rådgiverdialog og systemskifte. Når rutinen er stabil, kan du udbygge med mere automatisering, men automatisering bør altid bygge på data og roller, der allerede er forstået.