Digital indberetning til myndigheder

Næsten alle indberetninger til de danske myndigheder foregår i dag digitalt. Som virksomhed skal du jævnligt sende oplysninger til både Skattestyrelsen og Erhvervsstyrelsen, og det sker via faste selvbetjeningsportaler frem for papir og brevpost. Det gælder moms, løn, selskabsskat og den årlige årsrapport. Denne guide giver dig et samlet overblik over, hvilke indberetninger der findes, hvor de foretages, hvordan du får adgang med MitID Erhverv, og hvilke frister du skal holde øje med. Digital indberetning hænger tæt sammen med kravene til e-faktura og compliance , fordi de samme data ofte kommer direkte fra din bogføring.

Oversigt over indberetninger

De fleste virksomheder berøres af et fast sæt indberetninger, der gentager sig hver periode eller hvert år. Nedenfor er de mest almindelige samlet med portal og typisk rytme.

Hvilke der gælder for dig, afhænger af din selskabsform og aktivitet. En enkeltmandsvirksomhed uden ansatte har færre indberetninger end et ApS med lønnet personale. Du kan altid se din virksomheds registreringer på CVR og i selvbetjeningen.

MitID Erhverv og rettigheder

Adgang til de fleste indberetninger kræver MitID Erhverv. Det er virksomhedens digitale nøgle, og det erstatter den tidligere NemID-medarbejdersignatur. Den administrator, der er knyttet til virksomheden, opretter brugere og tildeler rettigheder, så hver medarbejder kun kan tilgå de systemer, vedkommende har brug for.

Et par praktiske pointer om adgang:

• Den administrator, der oprettede MitID Erhverv, styrer brugere og roller.
• Rettigheder kan afgrænses til fx kun moms eller kun løn.
• Eksterne, som din revisor eller bogholder, kan få adgang uden at være ansat.
• Log-in sker med MitID, ofte suppleret af en app eller kodeviser.

Sørg for, at mindst to personer har den nødvendige adgang, så indberetninger ikke går i stå, hvis én er fraværende ved en frist.

Moms via TastSelv Erhverv

Moms indberettes og betales via TastSelv Erhverv . Du angiver salgsmoms, købsmoms og de øvrige felter for perioden, og systemet beregner det beløb, du skal betale eller have udbetalt. Din momsperiode afhænger af omsætningen og kan være måned, kvartal eller halvår.

I praksis trækker du tallene direkte fra din bogføring, hvor en korrekt dansk kontoplan holder ind- og udgående moms adskilt. Stemmer din løbende afstemning, bliver selve angivelsen et hurtigt tjek. Har du periodevis mere købsmoms end salgsmoms, opstår der negativ moms, som du kan læse mere om i guiden om negativ moms og udbetaling . For den løbende håndtering henviser vi til vores guides om moms og afgifter .

Loen via eIndkomst

Har du ansatte, skal løn indberettes til eIndkomst for hver lønperiode. Her oplyser du den udbetalte løn, A-skat og AM-bidrag samt eventuelle personalegoder og pension for hver medarbejder. Indberetningen danner grundlag for medarbejderens forskudsopgørelse og årsopgørelse.

De fleste lønsystemer sender automatisk til eIndkomst, så du sjældent taster manuelt. Det vigtige er, at lønkørslen er korrekt, før den sendes. Se den praktiske fremgangsmåde i guiden om eIndkomst lønindberetning og i vores guides om løn og personale . Skal du ansætte for første gang, beskriver guiden om at ansæt din første medarbejder de registreringer, der skal på plads først.

Aarsrapport via Virk

Kapitalselskaber som ApS skal hvert år indsende en årsrapport til Erhvervsstyrelsen. Det sker digitalt via Virk, enten ved direkte indberetning fra et regnskabsprogram eller ved at udfylde regnskabet i Regnskab Basis. Årsrapporten skal følge årsregnskabsloven og den regnskabsklasse, virksomheden tilhører.

Selve indsendelsen forudsætter, at årsregnskabet er færdigt og godkendt. Det forberedende arbejde er beskrevet i aarsrapport til Erhvervsstyrelsen og i guiden om aarsafslutning og aarsrapport . Mindre selskaber kan ofte nøjes med en forenklet rapport, som vi gennemgår i aarsrapport for smaa virksomheder .

Selskabsskat og oplysningsskema

Ud over årsrapporten skal selskaber indsende et oplysningsskema (tidligere selvangivelsen) til Skattestyrelsen via TastSelv Erhverv. Her opgøres den skattepligtige indkomst, og selskabsskatten beregnes til den gældende sats. Skatten betales typisk via acontoskat i løbet af året med en eventuel restskat eller overskydende skat ved den endelige opgørelse.

Den skattepligtige indkomst er ikke det samme som det regnskabsmæssige resultat, fordi visse poster behandles forskelligt skattemæssigt og regnskabsmæssigt. Det er baggrunden for udskudt skat forklaret , som er værd at kende, før du udfylder skemaet.

Frister og kvitteringer

Hver indberetning har sin egen frist. Frister for moms afhænger af din periode, løn skal sendes løbende efter hver udbetaling, og årsrapport samt oplysningsskema har faste årlige frister efter regnskabsårets afslutning. Overskredne frister kan udløse rykkere, afgifter eller i værste fald tvangsopløsning af selskabet.

Tre gode vaner, der holder dig på sikker grund:

• Notér de tilbagevendende frister i en kalender med påmindelse i god tid.
• Gem altid den kvittering, systemet udsteder efter en vellykket indberetning.
• Indberet et par dage før fristen, så tekniske problemer ikke bliver kritiske.

Kvitteringen er din dokumentation for, at indberetningen er modtaget rettidigt. Den bør opbevares sammen med det øvrige regnskabsmateriale efter reglerne om opbevaring af regnskabsmateriale .

Fuldmagt til revisor

Mange virksomheder lader en revisor eller bogholder stå for de digitale indberetninger. Det kræver en fuldmagt eller en rettighedstildeling i MitID Erhverv, så rådgiveren kan indberette på virksomhedens vegne. I TastSelv Erhverv kan du tildele en revisor adgang til fx moms eller selskabsskat, og på Virk kan en revisor indsende årsrapporten direkte.

Selv om du uddelegerer arbejdet, bærer ledelsen stadig ansvaret for, at indberetningerne er korrekte og rettidige. Aftal derfor klart, hvem der gør hvad, og hold dig orienteret om de fastsatte frister. Et godt digitalt bogføringssystem mindsker manuelt arbejde og fejl, hvilket vi uddyber i guiden om vælg digitalt bogføringssystem .

Kort fortalt

Digital indberetning samler virksomhedens forpligtelser i tre hovedportaler: moms og selskabsskat via TastSelv Erhverv, løn via eIndkomst og årsrapport via Virk. Adgang styres med MitID Erhverv og afgrænsede rettigheder, og en fuldmagt lader din revisor klare det praktiske. Hold styr på fristerne, gem dine kvitteringer, og lad data flyde direkte fra bogføringen, så indberetningerne bliver et hurtigt tjek frem for en årlig forhindring.

Relateret

• E-faktura og compliance
• TastSelv Erhverv
• Aarsrapport til Erhvervsstyrelsen
• eIndkomst loenindberetning
• Aarsafslutning og aarsrapport
• Guides om regnskab